Лимит остатка наличных денег в кассе - это максимально допустимая сумма, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета лимита кассы на 2025 год согласно указаниям Центрального Банка РФ.
Содержание
Основные правила расчета лимита кассы
С 1 января 2025 года организации и ИП должны руководствоваться Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У при расчете лимита кассы. Существует два метода расчета:
1. По объему поступлений наличных денег
- Определите период для расчета (не более 92 рабочих дней)
- Суммируйте все поступления наличных денег за выбранный период
- Разделите общую сумму на количество рабочих дней в периоде
- Умножьте полученное значение на количество дней между сдачей наличных в банк
2. По объему выдачи наличных денег
- Выберите расчетный период (не более 92 рабочих дней)
- Просуммируйте все выдачи наличных из кассы
- Разделите общую сумму на количество рабочих дней в периоде
- Умножьте среднее значение на количество дней между получением наличных в банке
Формулы для расчета лимита кассы
| Метод расчета | Формула | Примечание |
| По поступлениям | Лимит = (V / T) × n | V - объем поступлений, T - период, n - дни между сдачей |
| По выдачам | Лимит = (R / T) × m | R - объем выдач, T - период, m - дни между получениями |
Пример расчета по поступлениям
Организация за 4 квартал 2024 года (66 рабочих дней) получила 6 600 000 руб. наличными. Сдача в банк происходит каждые 3 дня.
- Среднедневное поступление: 6 600 000 / 66 = 100 000 руб.
- Лимит кассы: 100 000 × 3 = 300 000 руб.
Особенности на 2025 год
- ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимит кассы
- Лимит утверждается приказом руководителя
- Расчетный период можно выбирать любой в пределах 92 дней
- При отсутствии наличных операций лимит устанавливается в размере 0 рублей
Документальное оформление
- Составьте расчет лимита остатка кассы
- Издайте приказ об установлении лимита
- Храните документы в течение 5 лет
- При изменении условий пересчитайте лимит
Важные изменения с 2025 года
С 1 января 2025 года вступают в силу поправки в порядок ведения кассовых операций, касающиеся увеличения предельного периода для расчета лимита с 60 до 92 рабочих дней.
