Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет этого лимита помогает соблюдать кассовую дисциплину и требования законодательства.
Содержание
Нормативная база
Расчет лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Организации обязаны устанавливать лимит ежегодно.
Способы расчета лимита кассы
1. По объему поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (Поступления наличных / Расчетный период) × Интервал между инкассациями
| Поступления наличных | Сумма наличной выручки за расчетный период |
| Расчетный период | Количество рабочих дней в периоде (не более 92 дней) |
| Интервал между инкассациями | Количество рабочих дней между сдачами выручки в банк (не более 7 дней) |
2. По объему выдачи наличных
Формула расчета:
Лимит = (Выдачи наличных / Расчетный период) × Интервал между получениями наличных в банке
| Выдачи наличных | Сумма выданных наличных за расчетный период |
| Расчетный период | Количество рабочих дней в периоде (не более 92 дней) |
| Интервал между получениями | Количество рабочих дней между получениями наличных в банке (не более 7 дней) |
Пошаговый алгоритм расчета
- Выберите расчетный период (до 92 рабочих дней)
- Определите сумму поступлений или выдач наличных за этот период
- Установите интервал между инкассациями/получениями (до 7 дней)
- Примените соответствующую формулу расчета
- Округлите полученный результат до целых рублей
Пример расчета по поступлениям
| Сумма поступлений за 90 рабочих дней | 4 500 000 рублей |
| Интервал между инкассациями | 3 рабочих дня |
| Расчет | (4 500 000 / 90) × 3 = 150 000 рублей |
| Установленный лимит | 150 000 рублей |
Особые случаи
- Индивидуальные предприниматели и малые предприятия могут не устанавливать лимит
- При отсутствии поступлений наличных расчет производится только по выдачам
- При изменении условий работы лимит можно пересмотреть в течение года
Оформление лимита
- Издайте приказ об установлении лимита остатка кассы
- Укажите в приказе расчетный период и метод расчета
- Приложите расчет лимита
- Ознакомьте ответственных лиц с приказом под подпись
- Храните приказ вместе с другими кассовыми документами
Ответственность за нарушение
| Превышение лимита | Штраф по ст. 15.1 КоАП РФ: для должностных лиц - 4 000-5 000 руб., для юридических лиц - 40 000-50 000 руб. |
| Отсутствие утвержденного лимита | Приравнивается к отсутствию кассовой дисциплины с аналогичными штрафами |
Полезные советы
- Рассчитывайте лимит в начале календарного года
- Берите для расчета период с наибольшей наличной выручкой
- Учитывайте сезонные колебания выручки
- Храните документы, подтверждающие расчет
- При изменении условий работы пересматривайте лимит
